Je calcule mes frais réels avec le barème km et mon impôt 2020

Les salariés qui parcourent des dizaines de kilomètres par jour pour aller travailler ont bien souvent intérêt à déduire de leurs revenus leurs frais kilométriques. Pour voir si cette option est plus intéressante que la déduction forfaitaire de 10 %, il est nécessaire de disposer du barème kilométrique publié chaque année par le fisc. Pour 2020 (sur les revenus 2019), celui-ci n'a pas encore été publié par l'administration fiscale mais il est possible de s'appuyer sur le dernier barème connu pour faire ses premières estimations et comparer les deux options : déduction au réel ou forfaitaire.

A noter : si vous utilisez le barème kilométrique pour vos frais de déplacement, celui-ci tient compte de tous les frais exposés pour l'usage et l'entretien de votre véhicule à l'exception des frais de parking et de péage autoroutier. Vous pouvez donc ajouter ces deux dépenses, le cas échéant mais en calculant la part qui relève de l'usage professionnel de votre véhicule. Autrement dit, vous ne pourrez pas déduire vos frais de péage pour partir en vacances...

Barème kilométrique 2020 (pour la déclaration de revenus 2019)

Le barème km applicable aux dépenses supportées en 2019 n'a pas encore été publié par l'administration fiscale. Aussi, en attendant ce nouveau barème, voici celui qui était en vigueur en 2019 (pour la déclaration de revenus 2018).

A noter : depuis plusieurs années déjà le barème kilométrique est plafonné à 7 CV, aussi, si vous avez un véhicule plus puissant vous ne pourrez pas retenir plus de 7 CV dans votre calcul.

Puissance fiscaleJusqu'à 5000 kmDe 5001 à 20000 kmAu-delà de 20000 km
3 CV et moinsd x 0.451(d x 0.270) + 906d x 0.315
4 CVd x 0.518(d x 0.291) + 1136d x 0.349
5 CVd x 0.543(d x 0.305) + 1188d x 0.364
6 CVd x 0.568(d x 0.32) + 1244d x 0.382
7 CV et plusd x 0.595(d x 0.337) + 1288d x 0.401

d = distance parcourue à titre professionnel en 2018

Application du barème selon le nombre de CV du véhicule

Le montant à prendre en compte pour la déclaration de vos frais de déplacement tient compte à la fois du nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel dans l'année écoulée et de la puissance du véhicule. Il convient donc de se reporter tout d'abord à la bonne tranche kilométrique (moins de 5000 km, de 5000 à 20 000 km, plus de 20 000 km) puis d'appliquer la formule qui correspond à la puissance réelle de votre véhicule.

Un exemple : en 2019 vous avez parcouru 80 km aller-retour par jour de travail et avez travaillé 226 jours. Vous allez donc déclarer une distance de 18 080 km annuels (80 km X 226 j)

Cette distance vous place d'emblée dans le barème correspondant aux distances parcourues entre 5001 et 20 000 km. Dès lors, il vous reste à appliquer la formule correspondant au nombre de CV de votre véhicule :

pour 3 CV vous obtiendrez 5788 € : (18 080 X 0,27) + 906

pour 4 CV vous obtiendrez 6397 € : (18 080 X 0,291) + 1136

pour 5 CV vous obtiendrez 6702 € : (18 080 X 0,305) + 1188

pour 6 CV vous obtiendrez 7030 € : (18 080 X 0,32) + 1244

pour 7 CV et plus vous obtiendrez 7381 € : (18 080 X 0,337) + 1288

2 roues ! barème kilométrique 2020

Les 2 roues disposent d'un barème kilométrique spécifique dépendant de la cylindrée et de la puissance fiscale. Là encore, nous sommes toujours en attente du barème km qui s'appliquera en 2020 sur les dépenses de 2019. Dans l'attente, nous vous proposons le barème km en vigueur l'année dernière.

Moins de 50 cm3 : vélomoteurs, cyclomoteurs

Jusqu'à 2000 kmDe 2001 à 5000 kmAu-delà de 5000 km
d x 0.269(d x 0.063) + 412d x 0.146

Plus de 50 cm3 : scooters, motocyclettes

Puissance fiscaleJusqu'à 3000 kmDe 3001 à 6000 kmAu-delà de 6000 km
1 ou 2 CVd x 0.338(d x 0.084) + 760d x 0.211
3,4 ou 5 CVd x 0.400(d x 0.07) + 989d x 0.235
Plus de 5 CVd x 0.518(d x 0.067) + 1351d x 0.292

d = distance parcourue à titre professionnel en 2018

N'oubliez pas vos autres frais professionnels !

Frais de repas, formation, documentation, achat de matériel, location de bureaux, cotisations syndicales... Il existe bien d'autres frais que vous pouvez déduire de vos revenus pour leur montant réel (gardez bien vos justificatifs).

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