Je calcule mon impôt et mon taux de prélèvement à la source pour septembre 2025

Prélèvement à la source : quel sera votre taux d'imposition ?

Comment est calculé votre taux de prélèvement ?

Quand et comment faire modifier votre taux ?

Prélèvement à la source : dans quels cas opter pour le taux non personnalisé ?

1. Pour préserver la confidentialité de ses revenus

En tant que salarié vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse votre taux réel d'imposition ? Vous avez la possibilité d'opter pour l'application d'un taux par défaut, appelé aussi "taux neutre".

Mais attention ! Si vous choisissez cette option et que l’application de ce taux non personnalisé sur vos salaires entraîne un manque à gagner pour le fisc, vous êtes tenu de calculer et de verser vous-même au fisc (sur le site www.impots.gouv.fr) le complément d’impôt le dernier jour du mois suivant. Cela risque tout de même de s'avérer fastidieux à faire tous les mois... 

2. Si l'administration fiscale n'a pas encore calculé et transmis le taux personnalisé

Lorsque le collecteur du prélèvement à la source (votre employeur, caisse de retraite ou caisse d’assurance-chômage) ne dispose pas du taux calculé par le fisc, il applique le taux de prélèvement par défaut à vos revenus.

C'est notamment le cas pour les contribuables n’ayant pas fait de déclaration pour les revenus en 2024, des nouveaux embauchés ou des contrats courts.

Taux non personnalisé : pour les revenus des personnes à charges ou rattachées à un foyer fiscal

Si en 2023 vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents, c’est le taux de prélèvement par défaut qui s’applique à vos revenus en 2025.

Le taux non personnalisé, déterminé par votre revenu mensuel imposable

Le taux de prélèvement par défaut ou neutre est déterminé en fonction de votre revenu mensuel imposable, c'est-à-dire déduction faite des cotisations sociales et de la fraction déductible de la CSG.

Ce taux forfaitaire et unique s’applique à votre revenu mensuel imposable.

Grilles de taux non personnalisé en fonction de votre domiciliation

Barème 2024 du taux neutre applicable aux contribuables domiciliés en métropole

Revenu mensuel soumis au prélèvementTaux neutre
Jusqu'à 1591 €0 %
de 1591 € à 1653 €0,5 %
de 1653 € à 1759 €1,3 %
de 1759 € à 1877 €2,1 %
de 1877 € à 2006 €2,9 %
de 2006 € à 2113 €3,5 %
de 2113 € à 2253 €4,1 %
de 2253 € à 2666 €5,3 %
de 2666 € à 3052 €7,5 %
de 3052 € à 3476 €9,9 %
de 3476 € à 3913 €11,9 %
de 3913 € à 4566 €13,8 %
de 4566 € à 5475 €15,8 %
de 5475 € à 6851 € 17,9 %
de 6851 € à 8557 €20 %
de 8557 € à 11 877 €24 %
de 11 877 € à 16 086 €28 %
de 16 086 € à 25 251 €33 %
de 25 251 € à 54 088 €38 %
A partir de 54 088 €43 %

Barème 2024 du taux neutre applicable aux contribuables domiciliés en Guadeloupe, Réunion ou Martinique

Revenu mensuel soumis au prélèvementTaux neutre
Jusqu'à 1825 €0 %
de 1825 € à 1936 €0,5 %
de 1936 € à 2133 €1,3 %
de 2133 € à 2329 €2,1 %
de 2329 € à 2572 €2,9 %
de 2572 € à 2712 €3,5 %
de 2721 € à 2805 €4,1 %
de 2805 € à 3086 €5,3 %
de 3086 € à 3816 €7,5 %
de 3816 € à 4883 €9,9 %
de 4883 € à 5546 €11,9 %
de 5546 € à 6424 €13,8 %
de 6424 € à 7697 €15,8 %
de 7697 € à 8557 € 17,9 %
de 8557 € à 9725 €20 %
de 9725 € à 13 374 €24 %
de 13 374 € à 17 770 €28 %
de 17 770 € à 27 122 €33 %
de 27 122 € à 59 283 €38 %
A partir de 59 283 €43 %