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Impôts > Guide impôts > Le barème et les taux d'imposition.

Le barème d'imposition 2018

03/10/2017 |
   
Taux d'imposition par tranche de revenu

Barème progressif de l'impôt applicable en 2018 sur vos revenus de 2017

pour une part de quotient familial
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9 807€
27 086€
72 617€
153 783€
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Le barème progressif de l'impôt sur le revenu n'est pas modifié en 2018. Les limites de revenus de ses différentes tranches sont simplement revalorisées de 1% pour tenir compte de l'inflation.
En revanche le nombre de tranches et les taux d'imposition applicables restent inchangés.

Comprendre le barème fiscal et les différents taux d'imposition

Comment s'applique le barème impôt à vos revenus ?

Le calcul de votre impôt s'effectue pour chaque tranche de revenu composant votre quotient familial.

A chaque tranche est appliqué le taux correspondant du barème impôts. Le taux qui s'applique à la tranche la plus élevée de votre quotient familial est le taux marginal d'imposition.

La somme des montants ainsi obtenue par tranche correspond à l'impôt brut pour une part de quotient familial. Pour obtenir le montant de l'impôt brut de votre foyer fiscal, vous devez multiplier ce montant par votre nombre de parts.

Pour les revenus 2017, les tranches de revenus sont les suivantes :

  • La tranche de votre quotient familial (revenu imposable divisé par le nombre de parts) de 0 à 9 807 € n'est pas imposée
  • La tranche de 9 807 € à 27 086 € est imposée à 14%
  • La tranche de 27 086 € à 72 617 € est imposée à 30%
  • La tranche de 72 617 € à 153 783 € est imposée à 41%
  • La tranche au-delà de 153 783 € est imposée à 45%.

En appliquant le taux d'imposition correspondant à chacune des tranches, vous obtenez le montant d'impôt pour une part de quotient familial.

Vous devez ensuite multiplier ce montant par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Vous obtenez ainsi le montant de votre impôt brut.

Après prise en compte éventuelle du plafonnement des effets du quotient familial, de la décote, et de vos réductions et crédits d'impôt, vous obtenez le montant net de l'impôt à payer (ou de la restitution à recevoir du fisc).

Exemples de calcul d'impôt tranche par tranche      
Retrouver le barème impôts sur le site officiel de l’administration française »

Comment lire le barème et déterminer votre taux d'imposition ?

C'est à partir de votre quotient familial que vous déterminez dans quelle tranche d'imposition de revenus vous vous situez au sein du barème progressif de l'impôt sur le revenu et donc le taux marginal d'imposition s'appliquant à vos revenus.

Votre revenu imposable ...

  1. Vous additionnez les revenus imposables perçus par les membres de votre foyer dans l'année (salaires, pensions, retraites, rentes, bénéfices professionnels, revenus fonciers, revenus mobiliers...)
  2. Vous déduisez de ces revenus les frais supportés dans l'année pour les percevoir (forfaitairement ou pour leur montant réel)
  3. Vous retranchez ensuite vos charges déductibles (CSG, pensions alimentaires, frais d'accueil d'une personne agée, épargne retraite...).

Vous obtenez votre revenu imposable

Votre nombre de parts...

  1. Votre situation familiale(célibataire, marié, divorcé...) et les personnes à votre charge (enfants mineurs, majeurs dans certains cas, personnes invalides vivant sous votre toit) déterminent le nombre de parts de votre foyer fiscal.
  2. Votre situation personnelle (âge, invalidité, statut d'ancien combattant, parent isolé) et celles des membres de votre foyer peut vous permettre de bénéficier d'une ou plusieurs demi-parts supplémentaires.

Vous obtenez votre nombre de parts

Exemples de calcul du quotient familial      

Taux marginal et taux moyen d'imposition ? A ne pas confondre !

Le taux marginal d'imposition

correspond au taux appliqué sur la dernière tranche de revenus, les tranches inférieures étant soumises aux taux inférieurs.
Il permet d'identifier le taux d'imposition auquel sera soumis tout revenu supplémentaire perçu par votre foyer fiscal jusqu'au seuil de revenu de la tranche suivante.

Le taux moyen d'imposition

s'obtient en divisant le montant de votre impôt à payer (après déduction des crédits, réductions d'impôt et prime pour l'emploi) par votre revenu net imposable.
Le taux moyen d'imposition est inférieur au taux marginal d'imposition. Il vous indique ainsi la proportion que représente votre impôt dans vos revenus.

Comment calculer l'impact d'une hausse de vos revenus sur votre impôt ?

Si vos revenus augmentent sans faire basculer votre quotient familial dans une tranche de revenus supérieure, votre taux marginal d'imposition est inchangé.
Vos revenus supplémentaires seront taxés au même taux marginal d'imposition.

Si vos revenus augmentent, et que votre quotient familial bascule dans une tranche de revenus supérieure, seule la partie supérieure des revenus subira le taux d'imposition le plus élevé.

Exemples de calcul d'une hausse d'impôt      

Prélèvement à la source : quel sera votre taux d'imposition ?

L'impôt sur le revenu sera prélevé à la source à partir du 1er janvier 2019. En août-septembre 2018, à la réception de votre avis d'imposition sur les revenus 2017, vous devrez choisir le taux du prélèvement à la source qui s'appliquera en 2019. Vous pourrez choisir le taux calculé par l'administration fiscale, ou un taux individualisé pour les couples soumis à imposition commune, ou un taux neutre.

Important : il faudra toujours faire une déclaration de revenus, les modalités de calcul de l'impôt ne sont pas changées, vos revenus seront toujours soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Ainsi en mai-juin 2020 vous devrez faire votre déclaration d'impôts sur vos revenus 2019 et en août-septembre 2020 vous recevrez votre avis d'imposition sur les revenus 2019. Vous aurez alors soit un complément d'impôt à payer soit une restitution de l'administration fiscale.