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Le barème d'imposition 2020 :
Taux d’imposition par tranche de revenu

Pour une part de quotient familial

Barème progressif de l'impôt applicable aux revenus 2019

Barème progressif de l'impôt applicable aux revenus 2020

Je calcule mon impôt 2020 par tranche avec le barème fiscal

Le barème de l'impôt applicable aux revenus de 2019 va être revalorisé dans les mêmes proportions que la hausse prévisible de l'inflation, soit 1 %. Le barème de l'impôt applicable aux revenus de 2020 sera modifié afin d'intégrer la baisse d'impôt de 5 milliards d'euros promise par le Président de la République.

Les limites de revenus des 5 tranches du barème progressif de l'impôt 2020 applicable à vos revenus perçus en 2019 vont être revalorisées à hauteur de l'inflation, ce qui permettra de préserver le pouvoir d'achat des contribuables. Le nombre de tranches du barème et les taux d'imposition applicables à chaque tranche restent, eux, inchangés.

Par ailleurs, le barème progressif de l'impôt 2021 applicable à vos revenus perçus en 2020 sera doublement modifié. D'une part, le taux d'imposition de 14 % sera réduit à 11 %. D'autre part, les seuils de revenus des tranches d'imposition à 30 % et 41 % seront diminués, passant respectivement de 27 794 € à 25 659 € et de 74 517 € à 73 369 €. Résultat, les contribuables des classes moyennes bénéficieront d'une baisse d'impôt estimée en moyenne à 300 € sur leurs revenus perçus en 2020.

Bonne nouvelle, cette baisse d'impôt deviendra effective dès le début de l'année. Elle sera intégrée dans votre taux de prélèvement à la source applicable aux revenus que vous encaisserez à partir de janvier 2020.

Comprendre le barème fiscal et les différents
taux d'imposition

Comment s'applique le barème impôt à vos revenus ?

Le calcul de votre impôt s'effectue pour chaque tranche de revenu composant votre quotient familial.

A chaque tranche est appliqué le taux correspondant du barème impôt. Le taux qui s'applique à la tranche la plus élevée de votre quotient familial est le taux marginal d'imposition.

La somme des montants ainsi obtenue par tranche correspond à l'impôt brut pour une part de quotient familial. Pour obtenir le montant de l'impôt brut de votre foyer fiscal, vous devez multiplier ce montant par votre nombre de parts.

Pour les revenus 2020, les tranches de revenus
sont les suivantes :

  • La tranche de votre quotient familial (revenu imposable divisé par le nombre de parts) de 0 à 10 064 € n'est pas imposée
  • La tranche de 10 064 € à 25 659 € est imposée à 11%
  • La tranche de 25 659 € à 73 369 € est imposée à 30%
  • La tranche de 73 369 € à 157 806 € est imposée à 41%
  • La tranche au-delà de 157 806 € est imposée à 45%.

En appliquant le taux d'imposition correspondant à chacune des tranches, vous obtenez le montant d'impôt pour une part de quotient familial.

Vous devez ensuite multiplier ce montant par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Vous obtenez ainsi le montant de votre impôt brut.

Après prise en compte éventuelle du plafonnement des effets du quotient familial, de la décote, et de vos réductions et crédits d'impôt, vous obtenez le montant net de l'impôt à payer (ou de la restitution à recevoir du fisc).

Exemples de calcul d'impôt tranche par tranche

Comment lire le barème et déterminer votre taux d'imposition ?

C'est à partir de votre quotient familial que vous déterminez dans quelle tranche d'imposition de revenus vous vous situez au sein du barème progressif de l'impôt sur le revenu et donc le taux marginal d'imposition s'appliquant à vos revenus.

Votre revenu imposable...

  1. Vous additionnez les revenus imposables perçus par les membres de votre foyer dans l'année (salaires, pensions, retraites, rentes, bénéfices professionnels, revenus fonciers, revenus mobiliers...)
  2. Vous déduisez de ces revenus les frais supportés dans l'année pour les percevoir (forfaitairement ou pour leur montant réel)
  3. Vous retranchez ensuite vos charges déductibles(CSG, pensions alimentaires, frais d'accueil d'une personne âgée, épargne retraite...).

Vous obtenez votre revenu imposable

Votre nombre de parts...

  1. Votre situation familiale (célibataire, marié, divorcé...) et les personnes à votre charge (enfants mineurs, majeurs dans certains cas, personnes invalides vivant sous votre toit) déterminent le nombre de parts de votre foyer fiscal.
  2. Votre situation personnelle (âge, invalidité, statut d'ancien combattant, parent isolé) et celle des membres de votre foyer peuvent vous permettre de bénéficier d'une ou plusieurs demi-parts supplémentaires.

Vous obtenez votre nombre de parts

Exemples de calcul du quotient familial


Taux marginal et taux moyen d'imposition ? A ne pas confondre !

Le taux marginal d'imposition

correspond au taux appliqué sur la dernière tranche de revenus, les tranches inférieures étant soumises aux taux inférieurs. 
Il permet d'identifier le taux d'imposition auquel sera soumis tout revenu supplémentaire perçu par votre foyer fiscal jusqu'au seuil de revenu de la tranche suivante.

Le taux moyen d'imposition

s'obtient en divisant le montant de votre impôt à payer (après déduction des crédits et réductions d'impôt) par votre revenu net imposable. 
Le taux moyen d'imposition est inférieur au taux marginal d'imposition. Il vous indique ainsi la proportion que représente votre impôt dans vos revenus.

Comment calculer l'impact d'une hausse de revenus sur votre impôt ?

Si vos revenus augmentent sans faire basculer votre quotient familial dans une tranche de revenus supérieure, votre taux marginal d'imposition est inchangé. 
Vos revenus supplémentaires seront taxés au même taux marginal d'imposition.

Si vos revenus augmentent, et que votre quotient familial bascule dans une tranche de revenus supérieure, seule la partie supérieure des revenus subira le taux d'imposition le plus élevé.

Exemples de calcul d'une hausse d'impôt


Prélèvement à la source : quel est votre taux d'imposition ?

L'impôt sur le revenu est prélevé à la source depuis le 1er janvier 2019. Votre taux de prélèvement à la source a été actualisé en septembre 2019, en fonction de votre déclaration de revenus 2018. Il s'agit du taux de prélèvement à la source de votre foyer fiscal. A titre exceptionnel, il sera également actualisé en janvier 2020, afin d'intégrer la baisse d'impôt de 5 milliards d'euros promise par le Président de la République.

Vous pouvez modifier votre taux de prélèvement à la source à tout moment sur Impots.gouv.fr pour tenir compte de l'évolution de votre situation fiscale. Vous pouvez aussi opter pour l'application d'un taux individualisé si vous êtes marié ou pacsé. Par ailleurs, si vous êtes salarié, vous pouvez demander au fisc de ne pas communiquer votre taux de prélèvement à la source à votre employeur. Ce dernier appliquera alors un taux par défaut à votre salaire.

L'actualisation de votre taux de prélèvement de septembre 2019

L'actualisation de votre taux de prélèvement de janvier 2020

Quel est votre taux du prélèvement à la source ?

Ce qu'il faut savoir sur le prélèvement à la source

Le prélèvement à la source est une nouvelle forme de recouvrement de l'impôt sur le revenu. Mais les modalités de calcul de l'impôt ne sont pas modifiées par cette réforme. Vos revenus perçus une année devront toujours être déclarés au fisc au printemps de l'année suivante (sauf exception pour les foyers dont la situation ne varie pas d'une année à l'autre), afin qu'il leur applique le barème progressif de l'impôt sur le revenu.

Ainsi en mai-juin 2020, vous devrez remplir une déclaration de revenus 2019 et en août-septembre 2020, vous recevrez votre avis d'imposition 2020 sur les revenus 2019. Vous aurez alors soit un complément d'impôt à payer (si vous n'avez pas payé assez d'impôt à la source en 2019), soit une restitution de l'administration fiscale (si vous avez payé trop d'impôt à la source en 2019).

  • Un impôt à payer sur vos revenus 2019 ?
  • Ou un chèque à encaisser pour vos réductions d’impôt ?
  • Un acompte à percevoir en janvier 2020 pour vos réductions d’impôt ?
  • Un nouveau taux de prélèvement à la source en janvier 2020 ? Et en septembre 2020 ?
Je calcule mon impôt par tranche
avec le barème fiscal