Le barème d'imposition 2025
Taux d'imposition par tranche de revenus

Je calcule mon impôt 2025 par tranche avec le barème fiscal

Après avoir été revalorisé de 4,8 % en 2024, le barème progressif de l'impôt sur le revenu augmente de 1,8 % en 2025 pour le calcul des impôts dus sur vos revenus de 2024.

• Quel est le détail du barème impôt 2025 ?
• Comment s'applique le barème impôt à vos revenus ?
• Comment lire le barème et déterminer votre taux d'imposition ?
• Comment calculer l'impact d'une hausse de revenus sur votre impôt ?
• Prélèvement à la source : quel est votre taux d'imposition ?
  

Quel est le détail du barème impôt 2025 ?

Pour les revenus 2024, l'impôt est calculé à l'aide du barème fiscal revalorisé de 1,8 % au niveau des tranches de revenus. Le barème progressif applicable (pour une part de quotient familial) est le suivant.

Comprendre le barème et les taux d'imposition

Comment s'applique le barème impôt à vos revenus ?

Le calcul de votre impôt s'effectue pour chaque tranche de revenu composant votre quotient familial. À chaque tranche est appliqué le taux correspondant du barème progressif de l'impôt. Le taux qui s'applique à la tranche la plus élevée de votre quotient familial est votre taux marginal d'imposition. Ce taux est indiqué sur la dernière page de votre avis d'imposition 2024.

La somme des montants ainsi obtenue par tranche correspond à l'impôt brut pour une part de quotient familial. Pour obtenir le montant de l'impôt brut de votre foyer fiscal, vous devez multiplier ce montant par votre nombre de parts.

En appliquant le taux d'imposition correspondant à chacune des tranches, vous obtenez le montant d'impôt pour une part de quotient familial. Vous devez ensuite multiplier ce montant par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Vous obtenez ainsi le montant de votre impôt brut.

Après prise en compte éventuelle du plafonnement des effets du quotient familial, de la décote, et de vos réductions et crédits d'impôt, vous obtenez le montant net de l'impôt à payer (ou de la restitution à recevoir du fisc).

Exemples de calcul d'impôt tranche par tranche

Comment lire le barème et déterminer votre taux d'imposition ?

C'est à partir de votre quotient familial que vous déterminez dans quelle tranche d'imposition de revenus vous vous situez au sein du barème progressif de l'impôt et donc le taux marginal d'imposition qui s'applique à vos revenus.

Votre revenu imposable...

1. Vous additionnez les revenus imposables perçus par les membres de votre foyer dans l'année (salaires, pensions, retraites, rentes, bénéfices professionnels, revenus fonciers, revenus mobiliers...)
2. Vous déduisez de ces revenus les frais supportés dans l'année pour les percevoir (forfaitairement ou pour leur montant réel)
3. Vous retranchez ensuite vos charges déductibles (CSG, pensions alimentaires, frais d'accueil d'une personne âgée, épargne retraite...).

Vous obtenez votre revenu imposable

Votre nombre de parts...

1. Votre situation familiale (célibataire, marié, divorcé...) et les personnes à votre charge (enfants mineurs, majeurs dans certains cas, personnes invalides vivant sous votre toit) déterminent le nombre de parts de votre foyer fiscal.
2. Votre situation personnelle (âge, invalidité, statut d'ancien combattant, parent isolé) et celle des membres de votre foyer peuvent vous permettre de bénéficier d'une ou plusieurs demi-parts supplémentaires.

Vous obtenez votre nombre de parts

Exemples de calcul du quotient familial

Taux marginal et taux moyen d'imposition ? À ne pas confondre !

Ces deux taux d’imposition sont désormais indiqués sur la dernière page de vos avis d’imposition.

Le taux marginal d'imposition

Il correspond au taux de la tranche la plus élevée du barème de l'impôt auquel sont taxés les revenus déclarés par votre foyer fiscal. C’est le taux qui s’applique à la dernière tranche de vos revenus, les tranches inférieures étant soumises aux taux plus faibles. Le taux marginal d’imposition permet d'identifier le taux d'imposition auquel sera soumis tout revenu supplémentaire perçu par votre foyer fiscal, jusqu'au seuil de revenu de la tranche supérieure.

Le taux moyen d'imposition

Il correspond au taux auquel l'ensemble des revenus déclarés par votre foyer fiscal est taxé. Il s'obtient en divisant le montant de votre impôt à payer (après déduction des crédits et réductions d'impôt) par votre revenu net imposable. Le taux moyen d'imposition vous indique la proportion que représente votre impôt dans vos revenus. Il est inférieur au taux marginal d'imposition de votre foyer. Il est également différent du taux de prélèvement à la source qui s’applique à vos revenus car ce dernier est calculé sans tenir compte des crédits et réductions d'impôt et de certains revenus (vos plus-values de cession de valeurs mobilières, par exemple).

Comment calculer l'impact d'une hausse de revenus sur votre impôt ?

Si vos revenus augmentent sans faire basculer votre quotient familial dans une tranche de revenus supérieure, votre taux marginal d'imposition est inchangé. Vos revenus supplémentaires seront taxés au même taux marginal d'imposition.

Si vos revenus augmentent, et que votre quotient familial bascule dans une tranche de revenus supérieure, seule la partie supérieure des revenus subira le taux d'imposition le plus élevé.

Exemples de calcul d'une hausse d'impôt

Prélèvement à la source : quel est votre taux d'imposition ?

L'impôt sur le revenu est prélevé à la source depuis janvier 2019. Votre taux de prélèvement à la source a été actualisé en septembre 2024 en fonction de votre déclaration de revenus 2023 et de l’impôt brut dû sur ces revenus. Il s'agit du taux de prélèvement à la source de votre foyer fiscal. Ce taux actualisé s’appliquera jusqu’en août 2025.

Vous pouvez modifier votre taux de prélèvement à la source à tout moment sur Impots.gouv.fr pour tenir compte de l'évolution de votre situation familiale (mariage, divorce, naissance...) ou financière (perte d'emploi, départ à la retraite, mise en location d'un logement...). Vous pouvez aussi opter pour l'application d'un taux individualisé si vous êtes marié ou pacsé. Par ailleurs, si vous êtes salarié, vous pouvez demander au fisc de ne pas communiquer votre taux de prélèvement à la source à votre employeur. Ce dernier appliquera alors un taux par défaut à votre salaire.

Quel est votre taux du prélèvement à la source ?

Ce qu'il faut savoir sur le prélèvement à la source

Le prélèvement à la source est une nouvelle forme de recouvrement de l'impôt sur le revenu. Mais les modalités de calcul de l'impôt ne sont pas modifiées par cette réforme. Vos revenus perçus une année doivent toujours être déclarés au fisc au printemps de l'année suivante (sauf exception pour les foyers dont la situation ne varie pas d'une année à l'autre et qui sont éligible à la déclaration tacite), afin qu'il leur applique le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Ainsi, entre avril et juin 2025, vous remplirez une déclaration de revenus 2024 et entre juillet et septembre 2025, vous recevrez votre avis d'imposition 2025 sur les revenus 2024. Vous aurez alors soit un complément d'impôt à payer (si vous n'avez pas payé assez d'impôt à la source en 2024), soit un remboursement d'impôt à recevoir de l'administration fiscale (si vous avez payé trop d'impôt à la source en 2024).

Je prépare ma déclaration des revenus 2024 avec Dispofi