Taux de prélèvement à la source : vous l'avez actualisé en cours d’année ? Recommencez !

Chaque année, à l’issue de la déclaration des revenus, l’administration fiscale détermine le nouveau taux de prélèvement à la source qui doit s’appliquer à chaque foyer fiscal d’août de l’année en cours à juillet de l’année suivante. 

Ce taux est établi à partir des revenus perçus l’année précédente, ce qui signifie que le taux calculé en 2024 a été établi à partir des revenus perçus en 2023.

Or, pour diverses raisons comme un changement dans la composition du foyer fiscal ou une hausse ou une baisse de revenus, ce nouveau taux peut ne pas refléter votre situation actuelle. Vous avez alors la possibilité de le modifier en demandant à l’actualiser. Un nouveau calcul est réalisé, cette fois à partir de vos projections de revenus pour l’année en cours. 

Le taux modifié ainsi obtenu s’applique jusqu’au 31 décembre de l’année en cours. Et sans nouvelle action de votre part, il sera remplacé par le taux initialement calculé par l’administration fiscale à partir du 1er janvier qui suit. Aussi, si vous voulez maintenir un taux modifié, il vous faut remplir une nouvelle demande d’actualisation avant le 6 décembre 2024 depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.

Comment actualiser son taux de prélèvement à la source pour 2025 ?

Vous êtes concerné si vous pensez que vos revenus vont significativement augmenter ou baisser en 2025 et/ou si la composition de votre foyer fiscal a évolué cette année.

Voici les étapes à suivre pour actualiser à la hausse ou à la baisse votre taux de prélèvement à la source pour vos revenus perçus en 2025 :

  1. Connectez-vous à votre espace personnel impots.gouv.fr
  2. Allez sur l’onglet “Prélèvement à la source”
  3. Cliquez sur “Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus”
  4. Renseignez le formulaire avec les informations qui vous concernent
  5. Validez les informations
  6. Prenez connaissance du nouveau taux calculé par l’administration fiscale
  7. Confirmez l’actualisation de votre taux de PAS

Selon l’administration fiscale, une actualisation enregistrée avant le 6 décembre 2024 devrait être prise en compte dès le mois de janvier 2025 par les tiers collecteurs (employeur, France travail, Caisse de retraite…). Dans les faits, cela peut prendre jusqu’à deux mois avant qu’ils n’appliquent votre nouveau taux.

A noter : cette modification de votre taux de prélèvement effectuée fin 2024 sera valable jusqu'en décembre 2025.

Avance de crédit d’impôt indue ? Vous pouvez la baisser ou y renoncer

Six crédits et réductions d’impôt peuvent donner lieu au versement d’un acompte de 60 % en janvier 2025 : 

L’avance de crédit d’impôt n’est proposée qu’aux contribuables qui ont eu droit à ces avantages fiscaux l’année N-2 soit, dans le cas présent, en 2023. Or, si vous n’avez pas engagé des frais similaires en 2024 ou si les frais engagés étaient inférieurs aux montants de 2023, vous devrez rembourser tout ou partie de l’avance versée en janvier 2025. 

Pour éviter d'avoir à rembourser cette avance à l'été 2025, une solution : demander une baisse ou renoncer à son versement. Vous avez jusqu'au 12 décembre 2024 pour faire la démarche. 

Comment modifier l'avance de crédit d'impôt ou y renoncer ?

  1. Connectez-vous à votre espace personnel impots.gouv.fr
  2. Allez sur l’onglet “Prélèvement à la source”
  3. Cliquez sur “Gérer votre avance de réductions et crédits d’impôt” (cette fonctionnalité n’est proposée qu’aux contribuables éligibles)
  4. Cliquez ensuite, au choix sur “Je souhaite renoncer à mon avance” ou “Je souhaite modifier mon avance”
  5. En cas de modification, renseignez le montant estimé des crédits et réductions d’impôts pour 2024
  6. En cas de modification toujours, vérifiez bien votre IBAN car l’avance sera versée sur votre compte bancaire mi-janvier
  7. Puis validez

A savoir : 

  • il n’est pas possible de demander une augmentation d’acompte ou la création d’un acompte ; 
  • vous pouvez modifier votre saisie en cas d’erreur jusqu’à la date limite fixée cette année au 12 décembre 2024.

Je consulte le calendrier fiscal pour 2025