Je calcule mon impôt 2019

Vos impôts et vos enfants

A quel âge remplir votre première déclaration de revenus ?

Entre 18 et 20 ans vous avez le choix entre former votre propre foyer fiscal et donc remplir votre première déclaration de revenus ou rester rattaché au foyer de vos parents.

Ce choix reste possible jusqu'à 25 ans mais seulement si vous justifiez du statut étudiant. Au-delà vous serez obligé de remplir votre propre déclaration de revenus.

Pourquoi opter pour le rattachement au foyer fiscal de vos parents ?

Que vous viviez encore avec vos parents ou non, vous pouvez demander à être rattaché à leur foyer fiscal si vous remplissez les conditions d'âge (moins de 21 ans ou moins de 25 ans si vous êtes toujours en poursuite d'études). En cas de rattachement, vos parents devront ajouter vos revenus aux leurs dans leur déclaration. En contrepartie, ils continueront de bénéficier de la majoration de parts du quotient familial qui leur était attribuée quand vous étiez encore mineur. Il s'agit donc avant tout d'une possibilité offerte pour faire baisser le montant de leur impôt, mais ça n'est pas la seule !

A noter : c'est à l'enfant majeur de demander le rattachement au foyer fiscal de ses parents. Pour être rattaché à leur foyer, vous devez renoncer à être imposé personnellement. Votre demande de rattachement doit être rédigée par vos soins sur papier libre, signée et remise à vos parents. Elle servira de justificatif à présenter au fisc en cas de contrôle fiscal.

Vous formez votre propre foyer fiscal ? Vous pouvez toucher une pension alimentaire de vos parents !

Si vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents mais dépendez encore de leur soutien financier, vous pouvez toucher une pension alimentaire de leur part. Il vous faut alors la déclarer comme un revenu. Cette solution n'est pas limitée dans le temps : vos parents peuvent vous verser une pension alimentaire tant que votre niveau de revenus le justifie. La déduction maximale autorisée au titre du versement d'une pension alimentaire à un enfant majeur est de 5888 € en 2018.

Même si vous êtes non imposable, vous devez remplir votre déclaration ! La déclaration de revenus n'est pas une formalité réservée aux seuls contribuables imposables. Même avec de faibles revenus, cette formalité est obligatoire du moment que vous formez votre propre foyer fiscal. Elle permet notamment d'établir l'avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu (l'ASDIR), document qui vous sera demandé pour l'octroi de certaines aides ou exonérations fiscales.

Rattachement au foyer fiscal de vos parents ou pension alimentaire ? Faites le bon calcul !

Vous hésitez entre ces deux options ? Sachez que l'impact se fera surtout ressentir sur la feuille d'impôt de vos parents, si ces derniers sont imposables...

Rattachement : une économie d'impôt pouvant aller jusqu'à 1551 € voire 3102 € pour les foyers de 3 enfants ou plus

En vous rattachant à leur foyer, vos parents devront ajouter vos revenus aux leurs. En contre-partie ils continueront de bénéficier de la même majoration de parts de quotient familial que quand vous étiez mineur.

Les +

  • une économie d'impôt potentielle pour vos parents pouvant atteindre 1551 € pour les foyers fiscaux avec 2 enfants maximum ou 3102 € pour les foyers avec 3 enfants ou plus. Les montants indiqués correspondant au plafonnement du quotient familial
  • pas d'impôt à payer pour vous

Les -

  • aucun avantage fiscal pour les foyers non imposables
  • une économie d'impôt qui peut être réduite par l'ajout des revenus perçus par l'enfant majeur
  • une option soumise à une limite d'âge (voir ci-dessus)

Attention ! Certains revenus d'enfants rattachés ne doivent pas être déclarés. C'est le cas des indemnités de stages et des revenus des apprentis, dans la limite de 17 892 € et des salaires des lycéens ou étudiants dans la limite de 4495 € pour 2018 (au-delà de ces montants, les sommes sont imposables et doivent être déclarées).

Versement d'une pension alimentaire : une solution à privilégier pour les foyers fortement imposés

Si vos parents optent pour le versement d'une pension alimentaire, cela signifie qu'ils déclarent le montant qu'ils vous versent en charge déductible. Cela a pour effet de réduire le montant de leur revenu soumis à impôt. De votre côté, vous devrez remplir votre propre déclaration et y indiquer le montant qu'ils vous ont versé. La déduction d'une pension alimentaire pour un enfant majeur est limitée à 5888 € par enfant en 2018 et l'économie d'impôt générée dépend du taux marginal d'imposition du foyer (TMI) .

Ex : pour une pension de 5888 €, l'économie d'impôt sera en règle générale de 824 € si le TMI est de 14 % ; de 1766 € s'il est de 30 % ; de 2414 € s'il est de 41 % et de 2650 € s'il est de 45 %.

Les +

  • une économie d'impôt pour vos parents allant de 824 à 2650 € selon leur niveau d'imposition
  • pas de limite d'âge : vos parents peuvent vous verser une pension alimentaire tant que votre niveau de ressources le justifie
  • comme vous formez votre propre foyer fiscal, vos demandes d'aides comme les APL seront étudiées à partir de vos seules ressources et non pas de celles de vos parents

Les -

  • une diminution du nombre de parts pour le foyer fiscal de vos parents
  • une solution a priori moins intéressante pour les foyers ayant 3 enfants ou plus et fortement imposés
  • vous devrez penser à déclarer cette pension dans vos revenus imposables

Où s'adresser pour faire sa première déclaration ?

Désormais la déclaration des revenus se fait sur le site impots.gouv.fr. Pour y accéder vous avez besoin de votre numéro fiscal. Celui-ci vous sera attribué par l'administration fiscale sur demande auprès du guichet de votre centre des finances publiques ou en remplissant le formulaire de création d'accès à l'espace particulier.

Attention ! En fonction de votre département de résidence vous avez jusqu'au 21 mai, 28 mai ou 4 juin 2019 pour remplir votre déclaration de revenus 2018.