Je calcule mon impôt avec Dispofi
Si les pensions de retraite sont par principe imposables, la loi en exonère toutefois un certain nombre d’impôt sur le revenu (voir le tableau-ci-dessous). Ces pensions exonérées ne doivent surtout pas être inscrites dans votre déclaration de revenus.
| Type de pension de retraite | Conditions d'exonération |
|---|
| Les "petites" retraites |
Pensions de retraite versées par la Sécurité sociale dont le montant
ne dépasse pas l’ancienne Allocation aux vieux travailleurs salariés (AVTS).
Soit 4 023,51 € en 2025 | Ressources du foyer inférieures ou égales au plafond d’attribution de l’AVTS.
Soit 12 411,44 € pour une personne seule et 19 268,80 € pour un couple en 2025. |
| Les avantages non contributifs |
| Allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) | - |
Allocation personnalisée d'autonomie (APA) et aides sociales
aux personnes âgées
| - |
| Majoration de retraite pour assistance d'une tierce personne | Elle est exonérée quand elle est versée par les régimes obligatoires de Sécurité sociale.
Elle est imposable lorsqu'elle est attribuée par un régime de prévoyance. |
| Allocation de vétérance des sapeurs-pompiers volontaires | - |
Allocation de reconnaissance en faveur des harkis, de leurs conjoints
ou ex-conjoints survivants non remariés ou de leurs enfants | - |
| Les retraites militaires |
Retraite du combattant, pensions militaires d’invalidité et des victimes
de guerre | - |
| Traitements attachés à la Légion d'honneur et à la Médaille militaire | |
Retraite mutualiste des anciens combattants
(y compris les revalorisations) | Exonération à concurrence du montant donnant lieu à la majoration de l’Etat.
Soit 2 008,75 € en 2025.
L’excédent est imposable en tant que rente viagère à titre onéreux. |
Bon à savoir. Les personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre de l'année bénéficient d'un abattement spécial sur leur revenu imposable lorsque celui-ci est inférieur à un certain plafond (28 170 € en 2024). Pour en savoir plus, consultez notre article L’abattement sur les revenus des retraités modestes.
